银行业前瞻性贷款损失准备金计提方法的研究

被引：7

作者：

李宇嘉

陆军

机构：

[1] 中山大学岭南学院

来源：

金融论坛 | 2008年 / 02期

关键词：

信息不完全; 历史成本会计法; 贷款准备金; 马尔可夫链;

D O I：

10.16529/j.cnki.11-4613/f.2008.02.011

中图分类号：

F830.5 [信贷];

学科分类号：

1201 ; 020204 ;

摘要：

在信贷市场信息不完全和历史成本会计法的条件下,银行前瞻性地计提贷款准备金具有必然性。本文从贷款定价的角度分析了银行计提贷款准备金的基本原理,基于对前瞻性的贷款准备金计提方法的理论依据、国际银行业的实施现状及所存在问题的考察,提出了基于马尔可夫链预测思想的前瞻性的贷款准备金的新思路,并分析了其运作机理及可行性。

引用

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页数：7

共 5 条

[1] 贷款损失准备金与信贷紧缩 [J].